Welche Kombinationen gibt es für Ehepaare? – Vor allem Verheiratete und eingetragene Lebenspartner sollten sich mit den Lohnsteuerklassen auseinandersetzen, denn im Gegensatz zu Singles können sie wählen, zu welcher sie gehören wollen. Durch eine geschickte Kombination bekommen sie mehr Netto.
Außerdem können optimale Lohnsteuerklassen das Arbeitslosen-, Kranken-, Erziehungs- und Mutterschaftsgeld erhöhen. Allerdings sind hier bestimmte Fristen einzuhalten. Mit dem Lohn- und Einkommensteuerrechner des Bundesfinanzministeriums lässt sich leicht herausfinden, welche Steuerklassenkombination am günstigsten ist.
Ehepaare erhalten nach der Hochzeit zunächst automatisch die Steuerklassen 4 und 4. Seit 2018 wird diese Zuordnung auf alle ausgeweitet, die heiraten. Das heißt, selbst wenn nur einer der Ehegatten arbeitet, bekommen beide zunächst die Steuerklasse 4,
ob sie beide in die Steuerklasse 4 eingeordnet werden wollen,ob der besser Verdienende nach Steuerklasse 3 und der andere nach Klasse 5 besteuert werden soll oderob sie die Steuerklassen-Kombination 4/4 mit Faktor wählen.
Bedenkt: Wenn Ihr die Variante 3/5 oder 4 mit Faktor wählt, seid Ihr zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet, In den allermeisten Fällen lohnt es sich ohnehin, eine Steuererklärung abzugeben. Neu ist seit 2018, dass ein Ehegatte mit der Steuerklasse 5 oder 3 allein einen Steuerklassenwechsel beantragen kann.
Dazu ein Beispiel: Der schlechter verdienende Partner arbeitet Teilzeit und hat in der Steuerklasse 5 so hohe Steuerabzüge, dass er nur über geringe eigene Einkünfte verfügt. Um bereits im nächsten Monat einen höheren monatlichen Nettolohn zu erhalten, genügt es, beim Finanzamt einen Antrag auf Steuerklassenwechsel zu stellen.
Die Unterschrift des anderen Partners ist nicht erforderlich. Beide Ehegatten werden dann in der Steuerklasse 4 eingruppiert. Für Ehe- und Lebenspartner hat die Finanzverwaltung in einem Merkblatt Informationen zur Steuerklassenwahl 2022 veröffentlicht.
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Wann sollte man in die Steuerklasse 3 und 5 wechseln?
Die Steuerklassen 3/5 – Die Steuerklassen 3 und 5 sollten gewählt werden, wenn die beiden Partner deutlich unterschiedlich viel verdienen. Verdient einer der Eheleute 60 Prozent des gemeinsamen Einkommens und der andere 40 Prozent oder gehen die Einkünfte noch weiter auseinander, kann ein Wechsel in die Steuerklassen 3 und 5 sinnvoll.
Der besserverdienende Partner wählt dabei die Steuerklasse 3. Der Steuerfreibetrag und die Vorsorgepauschale werden für den Partner in Steuerklasse 3 verdoppelt. In Steuerklasse 5 können dafür keine Steuerfreibeträge genutzt werden. Diese Kombination lässt dem Ehepaar dann netto monatlich die meisten Euro vom Brutto, wenn der Partner in Steuerklasse 5 keine Einkünfte hat oder nur einer geringfügigen Beschäftigung nachgeht.
Die monatlich eingesparten Steuern müssen jedoch nach der Steuererklärung in Form einer Nachzahlung zurückgezahlt werden. Es entsteht also keine absolute Steuerersparnis für das Paar. Ist absehbar, dass ein Teil vom Ehepaar bald eine Lohnersatzleistung bezieht, kann es hilfreich sein, die Steuerklassenkombination zu drehen.
Wie wählt man die richtige Steuerklasse?
Welche ist die beste Steuerklassen-Kombi für verheiratete Paare? – Ehepaare können sich zwischen drei Kombinationen der Steuerklassen entscheiden:
- Verdient ein/e Partner/in deutlich mehr als der bzw. die andere, lohnt sich eine Kombination aus 3 und 5.
- Verdienen die Ehepartner/innen annähernd gleich viel, bietet sich eine Kombination aus 4 und 4 an.
- Seit 2010 können Ehepaare auch die Kombination Steuerklasse 4 mit Faktor wählen. Durch den Faktor berücksichtigt das Finanzamt den Splittingvorteil bereits während des Jahres. So können Sie eine Steuernachzahlung vermeiden.
Unser Steuerklasse-Rechner gibt Ihnen einen schnellen Überblick über eine passende Kombination für Sie und Ihre/n Ehepartner/in: Leistungsbeschreibung/Disclaimer Dieser Steuerklassenrechner, der allein durch die Smare Stefan Banse Michael Mühl GbR ( www.smart-rechner.de ) programmiert, gepflegt und Dritten zur reinen Implementierung in Ihre Webseite zur Verfügung gestellt wird, stellt ein reines Informationsangebot und keinerlei steuerliche oder rechtliche Beratung durch die Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V.
Was ist die Steuerklasse 3?
Es gibt verschiedene Steuerklassen – Die Wahl der Steuerklassen soll einen möglichst realistischen Lohnsteuerabzug gewährleisten. Daher verbirgt sich hinter jeder Einstufung ein mehr oder weniger hoher Steuerfreibetrag, der laut Einkommensteuergesetz dem Einzelnen zusteht. Der Lohnsteuerabzug ist also bei jeder Steuerklasse anders.
Sind Sie ledig, geschieden, verwitwet oder leben Sie dauernd von Ihrem Partner getrennt, so trifft die Steuerklasse I für Sie zu. In dieser Steuerklasse ist der Grundfreibetrag von 8004 €, sowie die pauschalen Werbekosten in Höhe von 1000 € jährlich berücksichtigt. Haben Sie darüber hinaus Ausgaben, die steuerlich absetzbar sind, können Sie diese über den Lohnsteuerfreibetrag oder über die Einkommensteuererklärung geltend machen. Falls Sie alleinstehend sind, und mit mindestens einem Kind zusammenleben, für das Sie Kindergeld erhalten, dann haben Sie die Steuerklasse II. In dieser Steuerklasse ist zusätzlich zu dem Grundfreibetrag ein Entlastungsbetrag von 1308 € als Freibetrag enthalten. Aus diesem Grund ist der Steuerabzug bei dieser Steuerklasse II geringer als bei der Steuerklasse I. Die Steuerklasse III können Sie wählen, wenn Sie verheiratet sind, und Ihr Ehepartner mit der Steuerklasse V versteuert wird, oder gar nichts verdient. Bei einer Ehe können die beiden Partner steuerlich nicht einzeln, sondern zusammen veranlagt werden, wodurch die Freibeträge von beiden berücksichtigt werden, egal ob jeder Einzelne sie nutzen kann. Das trifft bei der Steuerklasse III zu. Da der eine Ehepartner nichts verdient, könnte er den Grundfreibetrag nicht nutzen. Mit der Steuerklasse III werden der eigene Freibetrag und der des Ehepartners berücksichtigt. Es fällt also ein sehr geringer Steuerabzug an. Falls Sie und Ihr Ehepartner erwerbstätig sind, können Sie beide auch die Steuerklasse IV wählen. Diese Steuerklasse entspricht vom Steuerabzug der Steuerklasse I. Das bedeutet, jeder wird unabhängig voneinander versteuert. Diese Steuerklasse ist für die Partner ideal, bei denen beide etwa gleich viel verdienen. Mit der richtigen Steuerklassenwahl können Sie bereits im laufenden Jahr Steuern sparen. Die Falls Ihr Ehepartner die Steuerklasse III gewählt hat, erhalten Sie die Steuerklasse V. Es fällt ein relativ hoher Steuerabzug an, da kein Grundfreibetrag, sondern lediglich die pauschalen Freibeträge für die Werbekosten berücksichtigt werden. Wenn Sie mehrere Arbeitsverhältnisse haben, die mit Steuerklasse abgerechnet werden, können Sie nur bei einem Arbeitgeber mit Ihrer persönlichen Steuerklasse abgerechnet werden. Weitere Arbeitgeber erhalten die Steuerklasse VI. In dieser Steuerklasse sind keine Freibeträge enthalten, sodass ein sehr hoher Steuerabzug anfällt.
Wie viel verdient man in der Steuerklasse 3?
Laut dieser Statistik haben sich die meisten Ehepaare für die Kombination der Steuerklassen III (3) und V (5) entschieden. Der Besserverdiener in Steuerklasse III (3) hat dabei einen Durchschnittslohn von 41.748 Euro, während der Partner in Steuerklasse V (5) durchschnittlich nur 17.110 Euro verdient.
